[세무 톡톡] 양도소득세 절세 팁: 7가지 흔한 실수와 예방법

 

안녕하세요, 여러분! 오늘은 양도소득세와 관련하여 많은 분들이 쉽게 저지르는 실수와 이를 예방하는 방법에 대해 이야기해보려고 해요. 특히 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 때 자주 발생하는 사례들을 중심으로 설명드릴게요.

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1. 거주요건 미충족으로 인한 비과세 혜택 상실

많은 분들이 조정대상지역 내에서 주택을 취득할 때 2년 이상 거주해야 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 수 있다는 사실을 간과해요. 거주하지 않은 주택을 양도하면, 양도소득세 비과세 혜택을 받을 수 없답니다. 취득 당시 해당 주택이 조정대상지역에 속했는지 꼭 확인하시고, 최소 2년 거주요건을 충족하는 것이 중요해요.

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2. 주거용 오피스텔의 주택 간주

오피스텔을 업무용이 아닌 주거용으로 임대하면, 그 오피스텔이 주택으로 간주될 수 있어요. 이 경우 다른 주택을 양도할 때 1세대 1주택 비과세 혜택을 받을 수 없게 되죠. 소득세법상 '사실상 주거용으로 사용되는 건물'은 주택으로 인정되므로, 주거용으로 사용한 오피스텔은 주택으로 간주된다는 점을 꼭 기억하세요.

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3. 2021년 이후 취득한 분양권의 주택 수 포함

2021년 1월 1일 이후에 취득한 분양권은 주택 수에 포함되며, 이를 소유한 상태에서 다른 주택을 양도하면 비과세 혜택을 받을 수 없어요. 주택을 양도할 때 분양권의 취득 시점을 정확히 확인해 비과세 요건을 충족했는지 미리 체크해야 합니다.

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4. 다운계약서 작성으로 인한 비과세 제외

실제 거래가보다 낮게 계약서를 작성하는 '다운계약서'를 작성하면, 1세대 1주택 비과세 혜택이 배제될 수 있어요. 거짓 계약서로 인해 큰 세금이 부과될 수 있으니, 반드시 실거래가액으로 계약서를 작성해야 합니다.

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5. 거주요건 미충족으로 인한 장기보유특별공제 미적용

1세대 1주택의 장기보유특별공제를 받으려면 최소 2년 이상 거주해야 해요. 거주하지 않은 경우, 공제율이 크게 낮아져 세금 부담이 커질 수 있어요. 고가주택의 경우에도 거주요건을 충족해야 최대 80%의 장기보유특별공제를 받을 수 있다는 점, 잊지 마세요.

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6. 필요경비 공제 누락

양도소득세 신고 시 자본적 지출액이나 양도비 등 필요경비를 누락하면, 불필요한 세금을 더 내게 될 수 있어요. 공제 가능한 비용은 증빙서류를 잘 보관하여 신고 시 빠짐없이 공제받는 것이 중요해요.

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7. 자경농지 감면 요건 미충족

농지를 대지로 변경하거나, 일정 금액 이상의 소득이 있는 경우 자경농지 감면을 받을 수 없어요. 양도 시점에 농지가 아니거나 경작기간을 인정받지 못하는 경우 감면이 배제될 수 있으니, 사전에 감면 요건을 충족했는지 꼭 확인하세요.

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양도소득세 관련 실수는 세금 부담으로 이어질 수 있기 때문에, 정확한 정보와 철저한 준비가 필요합니다. 오늘 소개해드린 사례들을 참고하시어 절세에 성공하시길 바라요!

마지막으로, 도움이 되셨다면 저희 블로그를 구독하고, 추가적인 정보가 필요하시면 언제든지 댓글로 남겨주세요. 😊

 

★(제1회) 국세청이 알려주는 양도소득세 실수톡톡.pdf

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